Tarkastuslautakunta
Pöytäkirja 07.04.2022/Pykälä 20

 

§ 20	Asianro HUS/1133/2022

 

HUSin sisäisen tarkastuksen toiminta vuonna 2021

 

Selostus

Hallintosäännön (§ 68) mukaan kuntayhtymän hallinnon ja talouden valvonta järjestetään siten, että ulkoinen ja sisäinen valvonta yhdessä muodostavat kattavan valvontajärjestelmän. Ulkoinen valvonta järjestetään hallituksesta ja sen alaisesta toimivasta johdosta riippumattomaksi. Ulkoisesta valvonnasta vastaavat tarkastuslautakunta, tilintarkastajat ja arviointijohtaja. Sisäinen valvonta on osa johtamista. Hallitus vastaa sisäisen valvonnan järjestämisestä.

 

Sisäinen tarkastus arvioi objektiivisesti ja riippumattomasti sisäisen valvonnan, riskienhallinnan ja konsernivalvonnan järjestämistä ja tuloksellisuutta, raportoi arvioinnin tuloksista sekä esittää toimenpide-ehdotuksia järjestelmän kehittämiseksi. Sisäinen tarkastus raportoi hallitukselle ja toimitusjohtajalle. Sisäisen tarkastuksen toiminnon tarkoitus, tehtävät ja vastuut määritellään hallituksen 2.3.2020 hyväksymässä sisäisen tarkastuksen toimintaohjeessa (tallennettu sähköiseen kokouskansioon). Hallitus merkitsi tiedoksi 20.12.2021 (§ 42) katsauksen sisäisen tarkastuksen toiminnasta, tehdyistä tarkastushavainnosta ja niiden perusteella annetuista suosituksista vuonna 2021.

 

Sen lisäksi mitä perussopimuksessa ja kuntalain 121 §:ssä säädetään tarkastuslautakunnan tehtävistä, on sen tehtävänä hallintosäännön § 70 mukaan muun muassa tehdä aloitteita ja esityksiä tarkastuslautakunnan, tilintarkastajan ja sisäisen tarkastuksen tehtävien yhteensovittamisesta mahdollisimman tarkoituksenmukaisella tavalla. Yhteensovittamista toteutetaan muun muassa ns. AUDIT-ryhmässä, jossa on edustajat sekä sisäisestä että ulkoisesta tarkastuksesta, tilintarkastuksesta ja yleishallinnon ryhmästä mukaan lukien riskienhallinta. Ryhmä on kokoontunut neljä kertaa vuoden 2021 aikana. 

 

HUSin sisäisen tarkastuksen vastuuhenkilö, partner Tuomo Salmi Deloitte Oy:ltä on kutsuttu tarkastuslautakunnan kokoukseen selostamaan sisäisen tarkastuksen havaintoja ja suosituksia vuodelta 2021 sekä tarkastussuunnitelma vuodelle 2022.

 

Päätösesitys

Tarkastuslautakunta merkitsee tiedoksi saadun selvityksen ja asiasta käydyn keskustelun.

 

 

Asian käsittely                  Merkittiin, että Johanna Järvinen liittyi kokoukseen klo 14.06 ja Tuomo Salmi poistui kokouksesta klo 14.30 ennen päätöksentekoa asiassa.

 

Päätös

Päätösesitys hyväksyttiin.

Lisätiedot

Arviointijohtaja Pirjo Räsänen, etunimi.sukunimi@hus.fi

Partner Tuomo Salmi, Deloitte Oy etunimi.sukunimi@deloitte.fi